澳门银河开户 – Welcome_7a776d3d5e
歡迎南寧酒店網
關於澳门银河开户 | 加入收藏夾 | English
當前位置主頁>酒店財務>
酒店財務工作流程(原版)
來源  作者本站
酒店財務工作流程(試行) 一、 財務開支審批流程 1 審批流程經辦人填單→­部門經理審核→財務部審核→財務總監審批→總經理審批→出納付款 2 財務開支流程控製要點 1)各項財務開支嚴格執行“雙簽製”♤並實行預算管理㊣ 2)審批人必須獲得授權並承擔連帶責任㊣ 3)酒店各部門根據籌建期工作的需要♤每月上報一次支出預算♤預算內容要詳實具體♤經部門負責人簽 字後報酒店財務部審核匯總—財務總監審批—總經理審批—董事長審批 4) 各項資金支出必須有合同、批件、發票或合法收據♤在預算內支出♤否則財務部有權拒絕支出⊙超預 算或無預算需重新補報預算後履行支出手續; 5)經辦人在報銷憑證上簽章♤部門負責人審核憑證並簽字㊣ 6) 財務初審人員首先核對報銷項目當年預算執行情況♤其次對原始憑證的真實性、合法性、合理性進行 審核並簽章♤並報財務負責人審批㊣ 7) 所有對外簽定經濟合同和每月資金預算必須由董事長審批㊣ 8) 超過30萬元的大額資金支付由出納先到澳门银河开户財務部進行備案♤再履行付款手續; 9) 出納複核報銷憑證♤依據個人借款情況收付現金加蓋“收訖”或“付訖”戳記♤並簽章㊣ 10) 出納應嚴格按現金開支範圍支付現金♤超過結算起點的付款采取銀行轉賬方式支付㊣大額資金支付由 出納向澳门银河开户財務部備案㊣ 11) 出納不得對外開具“空頭支票”、不得對外“出租、出借銀行賬戶”♤因特殊情況需對外開出空白支 票的♤需經澳门银河开户財務負責人批準♤並注明最高限額⊙ 二、財產購置流程 1 購置流程需要部門提出購置申請→采購部門詢價、比價→財務部審核→財務總監審批→總經理審批→ 董事長審批→簽訂合同→出納付款→采購驗收/登記資產卡片/台賬/反饋澳门银河开户資產管理部 2 購置流程控製要點 1)財產購置經過授權♤按程序報批㊣ 2)財產購置要有預算㊣ 3)財產購置要做到適用、經濟、合理㊣ 4)財產購置要貨比三家㊣ 5)對於所有電腦、汽車、照像機、攝像機和單價5000元以上的辦公設備必須報澳门银河开户審批⊙ 6) 購置財產應按批示的總金額購買♤不得突破㊣ 7) 財產購置要驗收♤指定財產使用責任人㊣ 8) 財產購置要登記造冊♤做好會計記錄㊣ 9) 財產要定期盤點㊣ 10)財產調撥、變賣、報廢、出租、出借要按規定程序報批㊣ 11)年度內發生清查財產的淨損失在5萬元以上或涉及到調整以前年度損益的♤應報澳门银河开户財務部門審查、 監事會主席審批⊙ 三、宴請審批流程 1 宴請流程經辦人填單→­部門經理審核→財務部審核→財務總監審批→總經理審批→辦理報銷手續 2 宴請審批流程控製要點 1)業務費、招待費的開支嚴格預算管理㊣ 2)加強對禮品的采購、出庫管理㊣ 3) 宴請必須事前填製“宴請審批單”,並逐級審批♤其中一次性開支超過3萬元(含)的招待費必須報集 團分管領導批準⊙一次開支超過3萬元(含)的業務費 必須報澳门银河开户總裁批準㊣ 4) 報銷時必須附宴請單; 5) 經辦人在報銷憑證上簽章♤部門負責人或主管副總審核憑證並簽字㊣ 6) 業務費和招待費開支總額應控製在預算限額內㊣ 7) 財務每月編製“招待費統計表”⊙ 四、車輛保養與維修流程 1流程司機申請→­部門經理審核→財務部審核→財務總監審批→總經理審批→出納付款 2車輛保養、維修流程控製要點 1)車輛保養、維修費用應符合必需、合理、節約的原則㊣ 2)車輛必須明確使用責任人㊣ 3)車輛使用責任人提出保養、維修申請㊣ 4)車輛主管部門經理複核發生保養、維修費用的原因、金額及車輛年度保養維修費預算的執行情況㊣ 5)所有公用車輛發生的交通事故修理費♤一律先由保險澳门银河开户或司機個人墊付,特殊情況須借款的應報總經理批準♤待保險澳门银河开户理賠到賬後♤澳门银河开户再支付⊙ 來源最佳東方
免責聲明凡本站注明來源為xx所屬媒體的作品,均轉載自其它媒體轉載目的在於傳遞更多信息,並不代表本站讚同其觀點和對其真實性負責⊙